* Diperbarui Februari 3, 2023

Di seluruh industri, beasiswa menjadi alat pemasaran yang hebat bahkan lebih kuat hari ini di dunia di mana akuisisi klien hanya berjarak satu pencarian Google. 

Seperti merek Hyundai, MacKenzie-Anak-anak, Coca Cola, Staples, Dr Lada, JP Morgan, Hulu, dan Taco Bell menggunakan kekuatan beasiswa merek untuk meningkatkan kesadaran merek mereka dan memberikan kembali kepada masyarakat pada saat yang sama. Banyak lainnya, termasuk firma hukum dan perusahaan akuntansi dan masing-masing masyarakat dan organisasi profesional mereka, juga memanfaatkan kekuatan beasiswa. 

Beasiswa juga a alat rekrutmen hebat untuk perusahaan, organisasi, dan entitas pemerintah. 

Manfaat tambahan, tentu saja, adalah bahwa sponsor beasiswa membantu siswa (dan keluarga mereka) dalam proses tersebut. 

Dan siswa membutuhkan semua bantuan yang bisa mereka dapatkan hari ini. Utang pelajar di Amerika Serikat lebih tinggi dari sebelumnya, telah menimpa $ 1.6 triliun pada tahun 2019. Sekitar 44 juta orang Amerika memiliki hutang pinjaman pelajar, dengan rata-rata mahasiswa sarjana meminjam sekitar $30,000. 

Beasiswa dengan demikian menciptakan situasi win-win untuk sponsor dan mahasiswa. 

Tetapi, untuk memaksimalkan manfaat bagi siswa, sponsor harus memastikan bahwa beasiswa mereka tidak menghasilkan pendapatan kena pajak kepada siswa.

Inilah yang perlu diketahui para sponsor untuk menghindari menciptakan penghasilan kena pajak dengan pencairan beasiswa mereka.

Apa yang membuat beasiswa bebas pajak?

Grafik IRS mendefinisikan beasiswa sebagai "umumnya jumlah yang dibayarkan atau diizinkan untuk, atau untuk kepentingan, seorang siswa (apakah sarjana atau pascasarjana) di lembaga pendidikan untuk membantu dalam mengejar studinya." 

Apakah Beasiswa dikenakan pajak?

Jawaban singkatnya adalah tidak, tetapi untuk bebas pajak, beasiswa harus memenuhi ketentuan berikut:

• Penerima harus a kandidat untuk gelar pada lembaga pendidikan yang memenuhi syarat;
• Penerima harus menggunakan beasiswa untuk membayar biaya pendidikan yang berkualitas;
• Jumlah beasiswa tidak boleh melebihi biaya pendidikan yang memenuhi syarat;
• Beasiswa tidak ditujukan atau diperuntukkan untuk tujuan selain biaya pendidikan yang berkualitas - misalnya, kamar dan pondokan - dan tidak mengharuskan penerima menggunakan jumlah tersebut hanya untuk biaya pendidikan yang tidak memenuhi syarat; dan
• Jumlah beasiswa tidak dimaksudkan sebagai pembayaran untuk pengajaran, penelitian atau layanan lainnya.

Sekarang, mari kita telusuri definisi utama dari kondisi IRS.

Pertama, untuk dipertimbangkan a kandidat untuk gelar, penerima harus mengejar gelar sarjana atau pascasarjana di sebuah perguruan tinggi, universitas atau lembaga pendidikan terakreditasi lainnya. 

Kedua, untuk memenuhi syarat sebagai lembaga pendidikan yang memenuhi syarat untuk tujuan pajak, IRS mensyaratkan bahwa:

• Fungsi utama sebuah perguruan tinggi, universitas atau lembaga pendidikan lainnya adalah presentasi instruksi formal;
• Perguruan tinggi, universitas atau lembaga pendidikan lainnya biasanya memiliki fakultas dan kurikulum reguler; dan
• Perguruan tinggi, universitas atau lembaga pendidikan lainnya biasanya memiliki tubuh siswa yang terdaftar secara teratur yang hadir di tempat di mana ia menjalankan kegiatan pendidikannya.

Ketiga, jatuh di bawah biaya pendidikan yang berkualitas untuk tujuan beasiswa, IRS hanya mempertimbangkan biaya-biaya ini:

• Biaya kuliah dan biaya yang diperlukan bagi penerima untuk mendaftar di atau menghadiri lembaga pendidikan yang memenuhi syarat; dan
• Dibutuhkan biaya dari semua siswa untuk kursus yang diambil di lembaga pendidikan yang memenuhi syarat - misalnya, biaya, buku, persediaan, dan peralatan. Tak satu pun dari barang-barang ini bisa opsional.

Biaya pendidikan yang memenuhi syarat lakukan JANGAN termasuk biaya tak terduga ini:

• Kamar dan pondokan;
• Perjalanan;
• Penelitian;
• Bantuan administrasi; atau
• Peralatan opsional dan biaya lainnya.

Beasiswa yang memenuhi persyaratan ini bebas pajak meskipun penerima sedang belajar di luar negeri.

Catatan: Suatu beasiswa (jumlah yang diberikan untuk membantu dalam mengejar studi atau penelitian) harus memenuhi persyaratan yang sama seperti beasiswa untuk bebas pajak.

 Kapan beasiswa memicu pendapatan kena pajak?

Beasiswa akan menghasilkan pendapatan kena pajak bagi penerima beasiswa dalam situasi ini.

1. Penerima tidak mengejar gelar

Ini adalah poin yang jelas mengingat persyaratan IRS bahwa penerima menjadi kandidat sarjana atau lebih tinggi. Jadi, jika penerima mengambil kelas non-gelar atau dianggap tidak memenuhi syarat untuk gelar, seluruh jumlah beasiswa akan dikenakan pajak.

2. Penerima tidak menghadiri lembaga pendidikan yang memenuhi syarat

Sekali lagi, ini adalah poin yang jelas mengingat mandat IRS bahwa penerima menghadiri sebuah institusi pendidikan yang memenuhi syarat. Persyaratan ini cukup mudah untuk memverifikasi - cukup periksa daftar sekolah disusun oleh Departemen Pendidikan AS. Anda juga dapat memeriksa dengan sekolah itu sendiri.

3. Jumlah beasiswa melebihi biaya pendidikan yang memenuhi syarat 

Seperti disebutkan di atas, jumlah beasiswa harus digunakan hanya untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat (didefinisikan di atas) untuk dibebaskan dari pajak. Akibatnya, jika jumlah beasiswa melebihi biaya pendidikan yang memenuhi syarat, jumlah kelebihan tersebut akan dikenakan pajak.

Misalnya, jika beasiswa untuk $ 5,000 dan biaya pendidikan yang memenuhi syarat hanya $ 3,000, maka $ 2,000 akan dianggap terkena pajak oleh IRS.

4. Jumlah beasiswa ditetapkan untuk tujuan selain biaya pendidikan yang memenuhi syarat

Setiap jumlah beasiswa yang ditunjuk atau dialokasikan untuk tujuan yang tidak dianggap sebagai biaya pendidikan yang memenuhi syarat (seperti kamar dan pondokan) akan menghasilkan pendapatan kena pajak kepada penerima. Ini benar bahkan jika sebagian dari jumlah beasiswa digunakan untuk biaya pendidikan yang berkualitas.

Misalnya, beasiswa atletik, yang sering kali mencakup kamar dan asrama serta biaya kuliah dan biaya yang diperlukan, akan diperlakukan sebagai bebas pajak hanya sebatas itu bahwa jumlah beasiswa digunakan untuk uang sekolah dan biaya yang diperlukan (biaya pendidikan yang memenuhi syarat) dan tidak ditujukan untuk biaya pendidikan yang tidak berkualitas. 

• Skenario 1 - Beasiswa atletik adalah sebesar $ 30,000, setengahnya ditujukan untuk biaya kuliah dan biaya yang diperlukan (biaya pendidikan yang memenuhi syarat) dan setengah lainnya untuk kamar dan makan (biaya pendidikan tidak berkualitas). Siswa menggunakan dana persis seperti yang ditentukan. Hasilnya - $ 15,000 akan bebas pajak dan $ 15,000 akan menjadi penghasilan kena pajak.

• Skenario 2 - Beasiswa atletik adalah sebesar $ 30,000, setengahnya ditujukan untuk biaya kuliah dan biaya yang diperlukan (biaya pendidikan yang memenuhi syarat) dan setengah lainnya untuk kamar dan makan (biaya pendidikan tidak berkualitas). Siswa menggunakan $ 17,000 untuk biaya kuliah dan biaya yang diperlukan dan $ 13,000 di kamar dan pondokan. Hasilnya - $ 15,000 akan bebas pajak dan $ 15,000 akan menjadi penghasilan kena pajak. Hasilnya sama dengan Skenario 1 meskipun siswa menghabiskan $ 2,000 lebih banyak untuk biaya pendidikan yang berkualitas. Ini karena sponsor menunjuk $ 15,000 untuk biaya pendidikan yang tidak memenuhi syarat.

5. Jumlah beasiswa mewakili pembayaran untuk layanan

Setiap jumlah yang dimaksudkan sebagai pembayaran untuk pengajaran, penelitian, atau layanan lain yang diperlukan sebagai syarat untuk beasiswa dikenakan pajak. (Ini benar bahkan jika semua kandidat untuk gelar diperlukan untuk melakukan layanan untuk menerima gelar.) 

Namun, jumlah yang akan dikenakan pajak karena merupakan pembayaran untuk layanan akan bebas pajak jika diterima di bawah:

• Grafik Program Beasiswa Korps Layanan Kesehatan Nasional; 
• Grafik Beasiswa Profesi Kesehatan dan Program Bantuan Keuangan, Atau
• A program layanan belajar-kerja siswa yang komprehensif dioperasikan oleh "work-college."

Misalnya, jika beasiswa untuk $ 5,000, tetapi penerima diharuskan untuk menyediakan layanan penelitian sebagai syarat untuk mendapatkan setengahnya, $ 2,500 akan dikenakan pajak. Namun, seluruh jumlah akan bebas pajak jika jatuh di bawah salah satu dari tiga pengecualian.

Sebagai hal praktis, Formulir W-2 untuk pelaporan upah juga harus dikeluarkan untuk bagian kena pajak.

Kesimpulan

Untuk memaksimalkan manfaat dan menghindari jumlah yang dianggap kena pajak, sebaiknya jumlah beasiswa dibayarkan langsung ke sekolah penerima beasiswa dan dialokasikan untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat.